当前，越来越多的企业和个人通过网上银行办理外汇业务，商业银行的业务规模迅速扩大，但相关的配套政策却并不完善，由此造成网上银行外汇业务存在诸多监管漏洞，并导致一些潜在风险。基于此，本文从网上银行外汇业务发展现状着手，梳理了可能存在的风险并就如何做好风险的防范提供可行性建议。

 

　　一、网上银行外汇业务发展现状

 

　　网上银行外汇业务是伴随着外汇管理部门简政放权力度不断加大而产生的，从最初的外汇买卖、外汇汇款、个人结售汇到企业汇款、企业网上结算、国际收支网上申报等，网上银行外汇业务的受众面逐步从个人扩大到企业，产品也在不断增多。

 

　　1、业务种类。在现行外汇政策框架下，各商业银行为抢占先机赢得客户和市场，均投入大量人力物力充分利用互联网渠道创新推出网上银行外汇业务。而且各银行的网上银行业务虽然看似不一样，却实质一样，基本都是分为两大块：个人网银外汇业务和企业网银外汇业务。受外汇政策管制影响，网上银行外汇业务主要以个人网上银行外汇业务为主，企业网上银行外汇业务尚未大规模推开。已开通的个人网上银行外汇业务主要有个人外汇账户管理、个人小额结售汇、个人跨境汇款、外汇买卖、外币理财、国际卡境外消费后购汇还款等；企业网上银行外汇业务主要有账户管理、离岸网上银行、进口/出口信用证、代收/托收、跨境汇款、网银结售汇等。

 

　　2、业务优势。网银外汇业务的推出，无疑为企业和个人带来极大便利。一是打破时间界限，为客户提供7*24小时实时服务。客户可以实时对账户进行管理，及时盯市，节省业务办理成本。二是打破地域界限，为银行发展注入新动力。一方面银行可以减轻柜面操作压力，提高工作效率；另一方面可以扩大银行业务辐射区域，提高客户忠诚度和粘合度。

 

　　3、发展局限。一是业务种类、金额和币种受限。网上银行外汇业务主要分布于外汇管制完全放开无需审核单证的经常项目领域，比如外汇买卖、外币理财、个人小额（小于5万美元）结售汇、个人外汇账户定活转换等业务，其他受外汇政策管制领域的业务开办仍较困难，比如企业网上银行结售汇仅能办理经常项目项下结售汇，资本项下的结售汇仍需到柜台办理。另外，为了控制外汇风险，银行往往限制客户办理网上银行外汇业务的金额和币种。比如我行企业网上银行结汇业务单笔最高金额50万美元，网上银行购汇业务单笔最高金额200万美元，超过此限额的外汇业务企业无法通过网上银行一次性办理，只能分批结售汇，导致结售汇价格不一致。再比如中行的个人网上银行购汇币种有限，仅能通过网上银行购买美元、英镑、港元、瑞士法郎、新加坡元、日元、加拿大元、澳大利亚元、欧元等19种币种，其他币种的货币购汇只能在柜台上进行。二是业务流程并未完全线上化。由于外汇管理政策的限制，很多互联网外汇业务仅限于通过网上银行提交业务申请，其他纸质资料还需要递交至柜台进行办理，如进口信用证、出口交单等互联网外汇业务，企业只是通过互联网提交电子版的申请书，合同、协议等单据仍需要客户提供至银行柜台，业务流程并未完全实现网络运作。三是数据统计有难度。各商业银行网上银行数据中心往往在总行，各支行无法单独统计本支行客户办理的互联网外汇业务量。

 

　　二、网上银行外汇业务可能存在的风险

 

　　1、技术风险。技术风险是指在网络运行过程中的信息技术系统发生故障，导致行情中断、交易停滞、交易数据被破坏、修改、泄露等可能给客户造成损失的风险。网上银行外汇业务依托的是互联网，而互联网的开放性和网络技术的复杂性客观上就决定了依托互联网业务本身就具有较大的风险，虽然各大银行在防范资金风险方面推出了各种防范措施，但不断发展的互联网技术让网上银行的安全性能面临巨大考验。其风险主要表现在银行网站的安全性和网络的安全性，“钓鱼”网站和黑客总是可以在复杂的程序中找到漏洞，使部分银行网站的安全性遭到极大威胁，带来业务数据被篡改和窃取的可能。

 

　　2、操作风险。操作风险是指商业银行在外汇业务的操作和办理中，因人为操作失误等原因导致直接或间接损失的风险。网上银行外汇业务的发起方是客户，客户操作依托的是客户端，这就会带来发起方操作风险，加之外汇业务的专业性强，因操作失误导致的操作风险较多且难以避免。比如企业和个人通过网上银行办理结售汇业务，可能存在企业和个人错误操作导致结售汇流程出错、选项选错、结售汇方向选反甚至影响结售汇统计的情况。

 

　　3、政策风险。政策风险是指由于政策漏洞或执行不到位、管理不当等造成的风险，而网上银行外汇业务的办理缺少银行操作人员把关环节，造成了部分业务面临政策监管风险。一是难以监管个人分拆结售汇行为。现行外汇政策对境内个人年度结售汇额度实行总额管理，年度总额分别为每人每年等值5万美元。个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理，超过年度总额的，凭相关证明材料办理。但是通过网上银行办理个人结售汇业务，为境内个人分拆结售汇行为提供了便利通道。二是难以监管个人年度实际购汇总额。现行外汇管理政策规定，境内卡境外使用购汇还款不纳入个人结售汇系统，也就是境内卡境外消费购汇还款不占用个人年度5万美元的额度，这样外汇管理部门就无法确切监管个人年度购汇额度，且为境内个人通过办理信用卡尤其是大额信用卡将境内资金转移到境外，或将资本项下外汇资金经由经常项目渠道转向境外提供了便利通道。三是难以监管汇款真实用途。目前的外汇管理政策对贸易项下国际支付不予限制，但是对于资本项目项下外汇管制仍较为严格。经由柜台进行外汇汇款，银行要对客户汇款用途进行严格的审核，而网上银行外汇业务由于缺少单证，难以监管跨境汇款真实用途，造成目前汇款用途监管存在较大的漏洞。比如个人通过网上银行办理额度内购汇汇款，即使客户在系统操作时录入用于境外旅游，但客户将外汇汇到境外后真正用途难以监管，很难界定款项汇出后究竟是用于旅游还是用于投资。

 

　　三、关于防范网上银行外汇业务风险的几点建议

 

　　1、加强商业银行网银系统的安全性建设。商业银行应增强防范技术风险的责任意识，将网络安全性作为网上银行外汇业务的生命线，通过加强自身的网络管理、客户资料管理等措施防范风险，同时通过网站、短信等多渠道多方式对客户进行操作安全提示，务必让每一位客户切实意识到网络安全的重要性，积极防范网络诈骗情况发生，加快网上银行外汇业务发展。

 

　　2、及时跟踪监管部门的政策制度，制定切实合理详尽的业务操作流程。商业银行应结合自身实际情况和业务特点，结合监管部门的政策制度，制定切实合理详细的网上银行业务操作流程，并向客户详细讲解操作步骤，尽到应尽的风险提示和提醒义务。对每一笔网上银行外汇业务，在业务的操作办理过程中，应自动对应相应的制度要求，不允许超越政策框架。

 

　　3、建立合规合理的核查纠错机制。银行应建立合规合理的核查纠错机制，在网上银行端口建立相应的后台审核功能，对客户在网上提交的外汇业务进行初步审核把关，积极防范网上银行外汇业务操作风险。

 

　　建行济宁高新支行杜旭丽