为充分发挥“第三道防线”作用，进一步提升内部审计工作质效，泗水农商银行以“内部审计巩固深化”活动为契机，通过实施“精准+”转变，健全监督体系，畅通反馈渠道，跟踪后续整改，有效提升审计监督质效。

精准实施审计项目，构建“立体式”监督体系。为进一步提升审计监督精准性，该行审计部门聚焦重点领域、关键环节开展内审监督。聚焦重要岗位开展10位高管人员履职审计，关注新增贷款质量，按季度开展监审联动项目，聚焦重点业务实施客户经理接管、农金员风险防控、员工行为管理和柜面操作风险管理审计项目，常态化监督公司治理、流动性风险，现已组织开展审计项目28个，发现违规问题1176个，现已组织整改1074个，整改率91.33%，根据发现违规问题及时下发风险提示3篇；同时开展非现场监测，利用模型数据实现对辖内业务的全方位监督，现已监测815条数据，核查发现问题41，现已整改39个，整改率95.12%，通过现场与非现场融合，有效提升了审计监督质效。

审计人员华丽转身，从“幕后”走到“台前”。内部审计部门一直是属于农商银行舞台的“幕后人员”，是业务发展的护航者，工作职能是客观评价、指出不规范处，促进业务稳健发展。所谓“良药苦口”，许多审计成果并没有得到充分运用，该行内审人员华丽转身，从幕后英雄走到台前，透过监督发现的违规问题，通过数据分析实现违规问题的归纳分析，提炼众多违规问题涉及的操作环节，分析违规问题发生的聚集点，找到问题所在，指出业务发展的问题所在，定期整理违规问题整体情况，形成分析报告，组织召开全行中层人员的宣讲会议，同时挖掘重点问题，组织专题剖析会议，针对监督发现的问题，组织1次专题联动会议，通过典型案例剖析，让被检查单位认识到问题、帮助组织被检查单位分析原因、业务部室协同制定整改措施，审计成果得到了充分利用。

跟踪后续整改，提升审计成果运用效能。为更好地提升审计工作质效，该行审计部门通过三项举措，做实违规问题整改工作。一是提升全员重视程度。将违规问题的后续整改情况纳入《经营管理综合评价》。每发现一笔整改不到位问题扣考核10分，先后已对6家单位实施扣分，通过影响考核得分、绩效系数，提升全员对整改工作的重视程度。二是纳入负责人履职评价。将任职期间内违规问题的整改情况纳入履职审计内容，通过影响负责人的履职评价，引起负责人对整改工作的重要性认识。三是推行整改公示制度。日常审计部根据每个项目发现的违规问题，下发整改及处理通报；为更好的定期整理违规问题，审计部门按季度整理现场项目、非现场监督、新增不良贷款检查情况，分类整理违规问题及整改情况，现已下发2期整改公示通报，有效促进了整改工作落实。           

（泗水农商银行 张亚男）