今年以来，邹城农商银行借助大数据环境，全面统筹审计力量，创新审计方式方法，激活审计内生动力，增强审计监督效能，审计稽核部于近期开展了网点经营合规与风险审计，切实发挥了内部审计职能，达到了精准“查病”，有效“治已病”“防未病”的审计效果。
事前精细组织，突出审计重点。一是充分开展审前调查。审计项目立项后及时开展审前调查，了解被审计单位基本情况，对内外部检查发现的问题进行梳理，依托非现场审计技术，挖掘数据“导航”和“定位”作用，通过总体分析、分散核查等方式，精准定位、靶向发力，确保审计工作开展严肃、严格、严谨。二是详细制定审计方案。根据事前确定的审计要点，组织审计人员对方案进行细化，明确每个检查要点须调阅的资料、查证的模型和抽样的范围。合理安排审计人员分工，挖掘疑点，确保各类问题查清查透。
事中周密部署，提高工作成效。一是统一检查标准。该行严格审计程序和检查标准，签订责任书，确保了工作质量。现场检查过程中，审计人员详细记录工作底稿，记录检查过程、抽查业务范围和发现的问题，并坚持客观、公正的原则，如实反映问题。二是充分利用外部公开信息。为更全面了解客户的信用水平，审计人员充分利用外部网站、报纸、媒体等综合渠道的公开信息，补充采集内部渠道所无法获取的业务信息。如：通过“企查查”、“天眼查”、“启信宝”等外部工具查询企业客户的工商注册信息、信用信息、经营状况等基本信息，有助于辅助判断企业的关联关系，提高审计工作效率。
事后加强沟通，消除风险隐患。一是加强与被审计单位的沟通协调，反馈审计发现和存在的问题，被审计单位要进行问题核实，提出被审计意见。二是精准定责。对发现的问题，要落实问题责任人进行积极整改，督促条线部室依据制度条例进行问责。根据风险发生成因、问题的轻重、责任的大小、损失程度等制定相应的审计标准和定责标准，实现口径统一、标准统一。
（邹城农商谢海艳）
