兖州农商银行紧紧围绕省联社党委重要决策部署,以党的建设为统领，以防范风险为导向，以制度建设为准绳，以科技支撑为依托，持续提升内部审计质效，为全行工作高质量发展保驾护航。

加强顶层设计，完善工作机制。一是强化组织领导，完善联动协调机制。成立以董事长任组长，其他班子成员任副组长的内审工作领导小组，定期听取审计部门的工作汇报，针对审计计划、质量管控、整改问责等提出工作要求。定期组织各条线召开内审联动协调会议，对审计检查发现问题进行研究分析，督导相关部门积极整改，完善制度建设，有力提高审计工作质效。二是强化顶层设计，完善制度建设机制。完善制度建设。认真落实审计工作要求，制定《内部审计章程》《内部审计质量控制及激励约束机制》《关于审计人员准入与退出机制》《审计部门履职工作手册》等制度文件14份，健全审计工作机制，指导规范操作，提升内审工作的精细化、流程化、规范化水平。明确工作目标。提高审计工作站位，紧跟业务发展需求，年初及时研究制定工作计划，明确全年任务目标和审计工作重点，做到有计划、有步骤地开展审计工作，做实做细审计的监督服务职能。持续跟进落实。做好审计后续督导跟进工作，确保每个审计项目按时高效完成。三是强化人员培训，完善队伍建设机制。从业务条线及一线骨干中选拔优秀员工，配齐配强审计人员，不断优化审计人员年龄结构和知识层次。实行AB岗制度，并根据员工业务特长，合理进行人员分工，确保审计工作的连续性。积极参加系统内外的学习培训，进一步统一思想，提高认识，增强审计人员的责任意识、担当意识，提高整体凝聚力和战斗力。

优化审计流程，拓展审计领域。一是规范审计流程，突出审计重点。综合考虑监管部门重点关注的审计事项和总行确定的审计重点，兼顾审计全面性，科学合理制定审计方案。严格按照下达审计通知书、确定抽样清单，编制审计取证单和工作底稿、撰写审计报告，作出审计结论、提出审计建议，跟踪整改追究，及时组卷归档的流程开展审计。二是整合审计资源，实现关联共享。依托已上线的各类系统，实现数据的关联、共享，联合纪检、合规、信贷等部门，重点围绕信贷业务、资产管理等条线统筹开展审计，做到“一审多项、一审多果”，避免多层次、多机构、多部门重复检查，有效整合审计资源，提升审计监督效能。加强部门间联动，将审计典型案例与合规教育、廉洁教育、客户经理培训等结合，定期开展违规案例分享和操作红线警示教育，提高员工廉洁意识、合规意识和风险意识。三是优化审计方法，强化合规导向。深入贯彻落实总行“以合规为中心”的经营理念，从传统的“查问题”“挑毛病”查账式审计向揭示违规本质、查找问题根源转变，坚持抓审计重点、抓风险测算、抓实质损失的工作方法，持续提升内控管理水平。将审计重点放在对风险的把控、对隐患的化解上来，追本溯源，抓大放小，注重对关键领域、关键环节及关键岗位的风险防控，避免对细枝末节的过度审计，指导被审计单位从源头上解决问题，有效提高全行经营管理和风险防控水平。

强化问题整改，推进结果运用。一是建立审计整改责任制度。董事长按季召开审计联动协调会议，对审计检查发现问题进行研究分析，压实被审计单位负责人作为审计整改第一责任人的责任，加强督导整改，做好审计“后半场”整改工作。二是建立审计整改销号制度。建立问题整改督办台账，对审计发现的问题持续动态跟踪，督促各业务及管理条线落实整改，根据审计反馈问题，定期梳理各岗位职责，明确各环节操作注意事项，同时针对违规问题较多的环节，积极开展系统性培训，监督、督促所有违规问题整改到位。三是建立审计整改问责制度。将内部审计结果整改情况作为考核任免干部的重要依据，持续加大整改问责力度，形成“审计-整改-合规完善-回头看”的整改机制，促进审计成果转化应用。

依托多种渠道，助推内审发展。一是创新审计方式，开展非现场审计。积极落实“主审员”制度，充分发挥非现场审计系统的监测作用，依托审计信息系统进行大数据整理，锁定风险点，对疑点信息重点分析、精准定位、跟踪检查，实现非现场审计与现场审计双线配合、齐头并进。二是强化科技支撑，开展精准审计。充分借助业务条线信贷管理系统、会计档案系统、反洗钱信息监控报送系统、风险防控系统等监测平台，持续加大对重点问题、重点领域及关键人员的审计力度，不断提升识别风险、发现风险的能力，推进审计全覆盖。三是加强交流学习，开展内审理论研究。在积极开展各项内审业务的基础上，积极参加省、市开展的审计项目，拓宽审计视野，认真总结先进单位在审计开展过程中的成功经验和有效做法，提炼创新理论成果，不断提升内审理论研究水平。

下一步，兖州农商银行将认真学习贯彻习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神，持续巩固完善工作措施，切实建立健全内审体系，规范审计工作流程，不断提升审计水平，压实内部审计基础工作，建立完善内部审计工作长效机制，全面从严治审，聚焦发力审计监督作用，伟推动兖州农商银行高质量发展贡献审计力量。

（颜康）